潘集区审计机关2024年度审计项目计划

潘集区审计机关2024年度审计项目计划

一、审计项目计划安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和中央、省委、市委、区委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，以进促稳，主动服务和融入新发展格局，聚焦“五大攻坚行动”战略部署，围绕2024年区政府工作报告确定任务，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，深入开展研究型审计，充分发挥审计“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”重要作用，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，不折不扣贯彻落实区委、区政府和省市区各级审计委员会决策部署。锚定“争一流、争第一、争率先”目标不放松，力争各项审计工作走在全市前列，高质量完成各项工作任务，为潘集经济社会高质量发展贡献审计智慧和力量。

二、审计项目计划安排的主要原则

（一）提高政治站位，精准谋划项目。坚持和加强党的全面领导，强化审计工作的政治属性和政治功能，围绕促进经济高质量发展、围绕深化重点领域改革、围绕持续有效防范化解重点领域风险、围绕深入推进生态文明建设和绿色低碳发展、围绕切实保障和改善民生、围绕推进党的自我革命谋划和安排审计项目，充分发挥项目计划的引领作用。

（二）加强立项研究，精准服务大局。认真落实研究型审计要求，找准审计项目的立足点和切入点，对必审项目和专项审计项目分类开展研究。必审项目立足经济建设和高质量发展大背景，精准确定年度审计重点，合理配置审计资源。专项审计项目沿着“政治-政策-项目-资金”主线，明确审计目标、重点内容和预期成效，提高项目安排的科学性，提升审计监督的有效性。

（三）优化资源配置，精准实施审计。坚持量力而行、尽力而为，坚持“有保有压”和“压数量、保质量”，科学合理地安排审计项目。根据工作需要和项目特点，确保审计机关整体在总体谋划部署、资源力量整合、项目实施管理、审计结果运用上更加协同高效，形成上下贯通、步调一致的一盘棋工作格局，增强审计监督整体效能。在项目安排上留有一定余地，确保能够完成上级审计机关、区委、区政府临时交办的任务。

（四）做实审计整改，精准运用成果。坚持审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体谋划、一体推进、一体落实。各项审计都要把审计整改情况作为重要审计内容，压实整改的主体责任、监督管理责任和督促检查责任。健全完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。深化审计监督与其他监督贯通协同，增强监督治理效能，确保审计成果运用更加顺畅、权威、高效。

三、具体安排项目

2024年计划安排5类22个审计项目，其中：省审计厅统一安排项目2个（其中市区联动项目1个），区安排组织实施20个审计项目。

（一）财政审计

1.2023年度区本级预算执行情况审计。以推动财政资源统筹整合、促进财政支出政策提质增效、促进深化预算管理制度改革、增进和保障民生福祉、防范化解重大财政风险为目标，对2023年度区本级预算执行及其他财政收支情况进行审计，重点关注“四本预算”编制与执行、财政资源统筹、财政收入质量和财政支出结构优化、零基预算改革、全面预算绩效管理、地方政府债务管理、重点财政资金管理使用、乡村振兴资金、科技创新资金、老有所学、老有所养等民生资金管理使用等情况。完成时限：6月底。

2.2023年度区直部门预算执行审计。以促进规范部门预算管理，严肃财经纪律，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注部门零基预算管理和预算编制执行、预算绩效、国有资产以及政府采购等管理、落实过紧日子要求、“三公”经费和会议费培训费管理使用、民生实事落实以及遵守中央八项规定精神及实施细则等情况，分别对2023年度区人力资源和社会保障局和区科技经济信息化局的预算执行和其他财政收支情况进行审计。完成时限：6月底。

（二）重大政策落实审计

3.增发国债项目专项审计调查。以推动贯彻落实党中央、国务院决策部署，支持我区防灾减灾救灾能力提升，促进增发国债项目资金高效高质使用，合理扩大有效投资为目标，重点关注项目基本建设程序合法合规性、投资完成额以及资金管理使用等情况。完成时限：12月底。

（三）经济责任审计

根据中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》有关要求，及区委组织部意见，安排经济责任审计项目11个，共对12名领导干部进行审计，其中，区直部门主要负责人经济责任审计项目10个（10人），乡镇主要负责人经济责任审计项目1个（2人）。

4.区直部门主要负责人经济责任审计。以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和决策部署，本部门经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，招商引资开展情况，优化营商环境，财政财务管理和经济风险防控，生态文明建设，国有资产管理，招投标管理，涉企保证金清退管理，清理拖欠民营中小企业账款、拖欠工程款，落实过紧日子要求以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。2024年区审计局全年安排区直部门主要负责人经济责任审计项目10个，对10名区直部门主要负责人进行审计。分别为区委办公室原主任胡伟同志任期经济责任审计，区政府办主任曹多高同志任期经济责任审计，区科技经济信息化局局长陈国道同志任期经济责任审计，区人力资源和社会保障局原局长王颖同志任期经济责任审计，区文化旅游体育局局长潘登同志任期经济责任审计，区市场监督管理局局长李琪同志任期经济责任审计，区乡村振兴局原局长吴承红同志任期经济责任审计，区融媒体中心主任金明勇同志任期经济责任审计，淮南市第五人民医院院长王业军同志任期经济责任审计，潘集区工商联原党组书记副主席岳旭同志任期经济责任审计。完成时限：11月底。

5.乡镇主要负责人经济责任审计。以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，招商引资开展情况，优化营商环境，地方财政收入的真实性和财政收入质量，财政财务管理和经济风险防控，生态文明建设，国有资产管理，地方政府债务风险管控，招投标管理，涉企保证金清退管理，清理拖欠民营中小企业账款、拖欠工程款，落实过紧日子要求以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。2024年区审计局安排平圩镇党委书记李祥全同志、镇长陈韬同志任期经济责任审计。完成时限：6月底。

（四）领导干部自然资源资产离任（任中）审计

6.领导干部自然资源资产任中审计。以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央及省、市、区重大决策部署、资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、环境保护相关民生实事落实、资源环境相关资金征管用和项目建设运营等情况，努力推动解决自然资源资产和生态环境领域突出问题，切实维护生态环境安全和人民群众利益。2024年安排领导干部自然资源资产任中审计1个：平圩镇党委书记李祥全同志、镇长陈韬同志自然资源资产任中审计。完成时限：11月底。

（五）公共投资审计

7.全区工程建设领域招标投标管理情况专项审计调查。以加强全区招标投标管理，促进招标投标领域健康有序发展为目标，关注2017年以来党政机关、团体组织、事业单位、国有及国有控股企业工程建设项目招标投标管理情况，重点关注2021年至2023年开展招标投标的工程建设项目相关政策落实、招标程序合法合规合理性、评标过程规范性、合同签订执行等情况。完成时限：8月底。

8.工程项目决算审计。以加强政府重点投资建设项目管理，保证合理、有效使用建设资金，促进重点建设项目顺利实施为目标，以促进项目建设单位有效履行主体责任、规范公共投资项目管理，提高投资绩效，保障和改善民生，促进科学决策为目标，重点关注建设单位的决策、执行、管理等行为。同时依照法定程序，对参与建设的勘察、设计、施工、监理、供货等单位与建设项目有关的经济活动及其职责履行情况进行延伸审计调查，以揭示重大体制、机制、制度问题，推动经济高质量发展。2024年安排潘集区2023年县乡道路提升改造项目工程决算审计、2023年全区高标准农田建设项目工程决算审计。完成时限：10月底。

9.政府投资项目跟踪审计。以加强政府重点投资建设项目管理，保证合理、有效使用建设资金，促进重点建设项目顺利实施为目标，继续开展淮南市潘集区建筑制造产业园及淮南潘集经济开发区（北区）基础设施提升项目跟踪审计，开展2024年全区高标准农田建设项目跟踪审计和潘集平圩新能源智慧停车场项目跟踪审计。完成时限：12月底。

四、工作要求

（一）深入调查研究，做实“两型”审计。把研究型和对策型审计贯穿审计工作全过程各环节，对项目立项、审计方向、审计重点、预期成果、审计建议等做到心中有数，促进全面提高审计工作质量；坚持问题导向，围绕被审计对象的特点，有针对性地开展对策分析，在实践中寻找破解难题的方法和路径，全面客观揭示问题，科学合理提出意见，确保审计结论客观公正，审计结果经得起检验，审计建议精准有效。

（二）坚持问题导向，强化责任担当。认真贯彻省厅“六该六不”要求，牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”意识，发扬斗争精神，坚持原则、敢于碰硬，做到两个“完整、准确、全面”。坚持用政治眼光分析经济社会问题，通过揭示经济问题、经济责任，反映政治问题、政治责任，保障区委区政府和上级机关决策部署、政治意图和战略目标有效实现。

（三）规范过程管理，强化质量控制。强化全过程跟踪管理，严格依据年度审计项目计划编制审计工作方案、实施方案，加强审计取证单、底稿的复核，细化明确现场审计、形成报告初稿、征求意见、复核审理、业务会议审理、出具审计报告、上报综合报告等各环节的时间节点，并严格按照时间节点组织完成审计任务，遇有特殊情况确需延长时间的，应报经批准。各审计组要严格落实审计组组长负责制，加强审计现场管理，规范审计组外部延伸调查工作，保质保量完成现场审计任务。

（四）抓实审计整改，加强贯通协同。坚决扛起督促整改政治责任，科学精准地提出整改要求，把住整改销号关口，夯实被审计单位整改主体责任。分领域、分板块梳理共性问题和突出问题，压实主管部门监督管理责任，统筹推进源头治理、标本兼治。推进审计监督与其他各类监督贯通协同，加强信息共享、工作交流、协同监督等方面深度协作，推动各类监督在深化成果运用上相向而行、同向发力。

（五）严格依法依规，文明廉洁审计。坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，维护审计监督的权威性和公信力。树立正确的权力观、政绩观、事业观，敬畏手中的权力，时刻保持谦虚谨慎，以查清的事实为依据，以法律法规和政策制度为准绳，依法定论、以理服人，客观公正作出评价。认真贯彻中央八项规定及其实施细则精神，严格执行审计“八不准”工作纪律。严格执行请示报告制度。严格执行保密纪律、宣传纪律等，未经批准，不得对外提供审计取得的资料和数据，不得接受媒体采访，不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计相关的信息。参加上级统一组织审计项目的审计人员，对审计过程中取得的有关资料和数据，未经批准同意，不得自行对外披露和使用。

附件：潘集区2024年度审计项目计划表

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潘集区2024年度审计项目计划表